1311月

[通知布告]西安平易近生:西安兴正元购物中间有限公司2013年度审计申报

  时间:2014年06月13日 22:08:33&nbsp中财网

  

  西安兴正元购物中间有限公司

  2013年度

  审计申报

  索引

  页码

  审计申报

  公司财务申报

  — 资产负债表

  1-2

  — 利润表

  3

  — 现金流量表

  4

  — 一切者权益变更表

  5-6

  — 财务报表附注

  7-49

  

  审计申报

  XYZH/2013XAA3077-4

  西安兴正元购物中间有限公司董事会:

  我们审计了后附的西安兴正元购物中间有限公司(以下简称兴正元购物中间)财务报

  表,包罗2013年12月31日的资产负债表,2013年度的利润表、现金流量表和一切者权

  益变更表和财务报表附注。

  1、办理层对财务报表的义务

  编制和公允列报财务报表是兴正元购物中间办理层的义务,这类义务包罗:(1)按

  照企业管帐准绳的规矩编制财务报表,并使其完成公允反应;(2)设计、履行和保护必

  要的外部控制,以使财务报表不存在因为作弊或毛病招致的严重错报。

  2、注册管帐师的义务

  我们的义务是在履行审计任务的基础上对财务报表颁布发表审计看法。我们依照中国注册

  管帐师审计准绳的规矩履行了审计任务。中国注册管帐师审计准绳请求我们遵守职业品德

  守则,计划和履行审计任务以对财务报表可否不存在严重错报获得公道保证。

  审计任务触及实施审计依次,以获得有关财务报表金额和表露的审计证据。选择的审

  计依次取决于注册管帐师的辨别,包罗对因为作弊或毛病招致的财务报表严重错报风险的

  评价。在停止风险评价时,注册管帐师思考与财务报表编制和公允列报相干的外部控制,

  以设计恰当的审计依次,但目标并不是对外部控制的有效性颁布发表看法。审计任务还包罗评价

  办理层选用管帐政策的恰当性和作出管帐估计的公道性,和评价财务报表的整体列报。

  我们置信,我们获得的审计证据是充沛、恰当的,为颁布发表审计看法供给了基础。

  

  3、 审计看法

  我们认为,兴正元购物中间财务报表在一切严重方面依照企业管帐准绳的规矩编制,

  公允反应了兴正元购物中间2013年12月31日的财务状况和2013年度的运营后果和

  现金流量。

  信永中和管帐师事务所(特别通俗合股)

  中国注册管帐师:汪洋

  西安分所

  中国注册管帐师:薛燕

  中国 西安

  二○一四年四月二十五日

  

  资产负债表

  2013年12月31日

  编制单位:西安兴正元购物中间有限公司

  单位:人平易近币元

  项 目

  附注

  岁终金额

  年关金额

  活动资产:

  泉币资金

  4、1

  916,965,749.04

  127,803,741.17

  生意性金融资产

  应收单子

  应收账款

  4、2

  2,377,645.99

  9,034,748.58

  预支款项

  4、3

  198,758.59

  89,045.41

  应收利钱

  应收股利

  其他应收款

  4、4

  383,181,759.62

  487,541,799.68

  存货

  4、5

  243,128.62

  428,321.04

  一年内到期的非活动资产

  其他活动资产

  活动资产算计

  1,302,967,041.86

  624,897,655.88

  非活动资产:

  可供出售金融资产

  持有至到期投资

  临时应收款

  临时股权投资

  4、6

  6,221,446.30

  5,754,088.25

  投资性房地产

  4、7

  247,011,845.24

  253,734,416.02

  固定资产

  4、8

  371,683,575.59

  381,932,442.63

  在建工程

  工程物质

  固定资产清理

  花费性生物质产

  油气资产

  有形资产

  4、9

  375,976,274.70

  386,206,921.61

  开辟支出

  商誉

  长等待摊费用

  4、10

  1,140,298.89

  2,023,186.54

  递延所得税资产

  4、11

  7,772.68

  12,410.12

  其他非活动资产

  非活动资产算计

  1,002,041,213.40

  1,029,663,465.17

  资 产 总 计

  2,305,008,255.26

  1,654,561,121.05

  法定代表人:李强 主管管帐任务担负人:康晓清 管帐机构担负人:康晓清

  

  资产负债表 (续)

  2013年12月31日

  编制单位:西安兴正元购物中间有限公司

  单位:人平易近币元

  项 目

  附注

  岁终金额

  年关金额

  活动负债:

  短时间借钱

  4、13

  600,000,000.00

  生意性金融负债

  敷衍单子

  4、14

  40,000,000.00

  40,000,000.00

  敷衍账款

  4、15

  197,334,399.93

  149,441,887.65

  预收款项

  4、16

  51,273,765.06

  55,245,560.09

  敷衍职工薪酬

  4、17

  6,587,386.54

  5,229,737.11

  应交税费

  4、18

  11,617,792.36

  -758,076.78

  敷衍利钱

  4、19

  2,296,616.67

  1,603,555.56

  敷衍股利

  其他敷衍款

  4、20

  163,984,573.80

  38,779,531.90

  一年内到期的非活动负债

  4、21

  160,000,000.00

  160,000,000.00

  其他活动负债

  活动负债算计

  1,233,094,534.36

  449,542,195.53

  非活动负债:

  临时借钱

  4、22

  380,000,000.00

  540,000,000.00

  敷衍债券

  临时敷衍款

  专项敷衍款

  估计负债

  递延所得税负债

  其他非活动负债

  非活动负债算计

  380,000,000.00

  540,000,000.00

  负 债 合 计

  1,613,094,534.36

  989,542,195.53

  一切者权益:

  实收获本

  4、23

  643,564,385.71

  643,564,385.71

  成本公积

  减:库存股

  专项储藏

  红利公积

  4、24

  4,876,000.54

  2,186,521.00

  通俗风险准备

  未分派利润

  4、25

  43,473,334.65

  19,268,018.81

  一切者权益算计

  691,913,720.90

  665,018,925.52

  负债和一切者权益总计

  2,305,008,255.26

  1,654,561,121.05

  法定代表人:李强 主管管帐任务担负人:康晓清 管帐机构担负人:康晓清

  

  利润表

  2013年度

  编制单位:西安兴正元购物中间有限公司

  单位:人平易近币元

  项目

  附注

  今年金额

  上年金额

  1、营业支出

  4、26

  960,349,382.64

  894,502,247.91

  减:营业成本

  4、26

  740,117,721.07

  705,037,110.91

  营业税金及附加

  4、27

  14,309,328.22

  11,130,088.40

  发卖费用

  4、28

  34,437,062.53

  35,776,794.43

  办理费用

  4、29

  102,358,257.01

  88,308,971.69

  财务费用

  4、30

  33,733,194.90

  45,796,835.28

  资产减值损掉

  4、31

  -18,549.75

  37,941.98

  加:公允价值变更收益(损掉以“-”

  号填列)

  投资收益(损掉以“-”号填列)

  4、32

  467,358.05

  766,033.53

  个中:春联营企业和合营企业

  的投资收益

  2、营业利润(红利以“-”号填列)

  35,879,726.71

  9,180,538.75

  加:营业外支出

  4、33

  18,000.00

  减:营业外支出

  个中:非活动资产处理损掉

  3、利润总额(红利总额以“-”号填列)

  35,879,726.71

  9,198,538.75

  减:所得税费用

  4、34

  8,984,931.33

  2,314,672.65

  4、净利润(净红利以“-”号填列)

  26,894,795.38

  6,883,866.10

  5、每股收益:

  (一)基本每股收益

  (二)稀释每股收益

  6、其他综合收益

  7、综合收益总额

  26,894,795.38

  6,883,866.10

  法定代表人:李强 主管管帐任务担负人:康晓清 管帐机构担负人:康晓清

  

  现金流量表

  2013年度

  编制单位:西安兴正元购物中间有限公司

  单位:人平易近币元

  项 目

  附注

  今年金额

  上年金额

  1、运营活动发生的现金流量:

  发卖商品、供给劳务收到的现金

  1,083,337,053.48

  974,143,559.37

  收到的税费返还

  收到其他与运营活动有关的现金

  4、35

  289,431,720.30

  315,606,353.98

  运营活动现金流入小计

  1,372,768,773.78

  1,289,749,913.35

  购置商品、接受劳务支付的现金

  821,998,519.87

  731,067,548.46

  支付给职工和为职工支付的现金

  23,939,928.70

  20,236,907.21

  支付的各项税费

  43,770,422.04

  37,477,310.74

  支付其他与运营活动有关的现金

  4、35

  73,450,227.14

  65,882,097.03

  运营活动现金流出小计

  963,159,097.75

  854,663,863.44

  运营活动发生的现金流量净额

  409,609,676.03

  435,086,049.91

  2、投资活动发生的现金流量:

  收回投资收到的现金

  1,466,438,298.79

  取得投资收益收到的现金

  处理固定资产、有形资产和其他临时资产所

  收回的现金净额

  处理子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

  4、35

  50,066,438.57

  2,682,571.07

  投资活动现金流入小计

  1,516,504,737.36

  2,682,571.07

  购建固定资产、有形资产和其他临时资产所

  支付的现金

  142,689.42

  1,706,145.44

  投资支付的现金

  1,492,155,063.86

  461,042,298.79

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流出小计

  1,492,297,753.28

  462,748,444.23

  投资活动发生的现金流量净额

  24,206,984.08

  -460,065,873.16

  3、筹资活动发生的现金流量:

  接收投资收到的现金

  取得借钱收到的现金

  950,000,000.00

  300,000,000.00

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金

  4、35

  20,000,000.00

  筹资活动现金流入小计

  970,000,000.00

  300,000,000.00

  归还债务支付的现金

  510,000,000.00

  120,000,000.00

  分派股利、利润或偿付利钱支付的现金

  80,179,777.24

  45,768,874.72

  支付其他与筹资活动有关的现金

  4、35

  24,474,875.00

  23,799,600.00

  筹资活动现金流出小计

  614,654,652.24

  189,568,474.72

  筹资活动发生的现金流量净额

  355,345,347.76

  110,431,525.28

  4、汇率变更对现金及现金等价物的影响

  5、现金及现金等价物净添加额

  4、35

  789,162,007.87

  85,451,702.03

  加:期初现金及现金等价物余额

  107,803,741.17

  22,352,039.14

  6、期末现金及现金等价物余额

  4、35

  896,965,749.04

  107,803,741.17

  法定代表人:李强 主管管帐任务担负人:康晓清 管帐机构担负人:康晓清

  

  一切者权益变更表

  2013年度

  编制单位:西安兴正元购物中间有限公司

  单位:人平易近币元

  项 目

  今年金额

  实收获本

  成本

  公积

  减:库

  存股

  专项

  储藏

  红利公积

  通俗风险

  准备

  未分派利润

  一切者权益算计

  1、上年事终余额

  643,564,385.71

  -

  2,186,521.00

  19,268,018.81

  665,018,925.52

  加:管帐政策变卦

  -

  前期过掉更正

  -

  其他

  -

  2、今年年关余额

  643,564,385.71

  -

  -

  -

  2,186,521.00

  -

  19,268,018.81

  665,018,925.52

  3、今年增减变更金额(增加以“-”号填列)

  -

  -

  -

  -

  2,689,479.54

  -

  24,205,315.84

  26,894,795.38

  (一)净利润

  26,894,795.38

  26,894,795.38

  (二)其他综合收益

  -

  上述(一)和(二)小计

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  26,894,795.38

  26,894,795.38

  (三)股东投入和增加成本

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  1.股东投入成本

  -

  2.股分支付计入股东权益的金额

  -

  3.其他

  -

  (四)利润分派

  -

  -

  -

  -

  2,689,479.54

  -

  -2,689,479.54

  -

  1.提取红利公积

  2,689,479.54

  -2,689,479.54

  -

  2.提取通俗风险准备

  -

  3.对股东的分派

  -

  4.其他

  -

  (五)股东权益外部结转

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  1.成本公积转增股本

  -

  2.红利公积转增股本

  -

  3.红利公积赔偿红利

  -

  4.其他

  -

  (六)专项储藏

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  1.今年提取

  -

  2.今年应用

  -

  (七)其他

  -

  4、今年事终余额

  643,564,385.71

  -

  -

  -

  4,876,000.54

  -

  43,473,334.65

  691,913,720.90

  法定代表人:李强 主管管帐任务担负人:康晓清 管帐机构担负人:康晓清

  

  一切者权益变更表(续)

  2013年度

  编制单位:西安兴正元购物中间有限公司

  单位:人平易近币元

  项 目

  上年金额

  实收获本

  成本

  公积

  减:库

  存股

  专项

  储藏

  红利公积

  通俗风险

  准备

  未分派利润

  一切者权益算计

  1、上年事终余额

  643,564,385.71

  -

  -

  -

  1,498,134.39

  -

  13,072,539.32

  658,135,059.42

  加:管帐政策变卦

  -

  前期过掉更正

  -

  其他

  -

  2、今年年关余额

  643,564,385.71

  -

  -

  -

  1,498,134.39

  -

  13,072,539.32

  658,135,059.42

  3、今年增减变更金额(增加以“-”号填列)

  -

  -

  -

  -

  688,386.61

  -

  6,195,479.49

  6,883,866.10

  (一)净利润

  6,883,866.10

  6,883,866.10

  (二)其他综合收益

  -

  上述(一)和(二)小计

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  6,883,866.10

  6,883,866.10

  (三)股东投入和增加成本

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  1.股东投入成本

  -

  2.股分支付计入股东权益的金额

  -

  3.其他

  -

  (四)利润分派

  -

  -

  -

  -

  688,386.61

  -

  -688,386.61

  -

  1.提取红利公积

  688,386.61

  -688,386.61

  -

  2.提取通俗风险准备

  -

  3.对股东的分派

  -

  4.其他

  -

  (五)股东权益外部结转

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  1.成本公积转增股本

  -

  2.红利公积转增股本

  -

  3.红利公积赔偿红利

  -

  4.其他

  -

  (六)专项储藏

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  -

  1.今年提取

  -

  2.今年应用

  -

  (七)其他

  -

  4、今年事终余额

  643,564,385.71

  -

  -

  -

  2,186,521.00

  -

  19,268,018.81

  665,018,925.52

  法定代表人:李强 主管管帐任务担负人:康晓清 管帐机构担负人:康晓清

  

  1、 公司的基本状况

  西安兴正元购物中间有限公司(以下简称“本公司”或“兴正元购物中间”)于2009

  年2月27日由西安兴正元实业投资团体有限公司投资设立,设立时注册成本100万元。

  2009年4月27日,经本公司股东会决定,股器械安兴正元实业投资团体有限公司

  以泉币增资18,938万元,增资后注册成本变卦为19,038万元。

  2009年6月29日,经本公司股东会决定,股器械安兴正元实业投资团体有限公司

  以净资产增资453,184,385.71元,增资后注册成本变卦为643,564,385.71元。

  2009年8月18日,经本公司股东会决定,赞成西安兴正元实业投资团体有限公司

  将其持有的本公司70%的股权让渡给海航贸易控股有限公司(以下简称“贸易控股”),

  股权变卦后,贸易控股出资450,495,070.00元,占注册成本70%,西安兴正元实业投资

  团体有限公司出资193,069,315.71元,占注册成本30%。

  2010年10月10日,经本公司股东会决定,赞成西安兴正元实业投资团体有限公司

  将其持有的本公司30%的股权让渡给贸易控股,股权变卦后,贸易控股持股100%,兴

  正元购物中间成为贸易控股的全资子公司。

  2013年10月 30日,经本公司股东会决定,赞成贸易控股将其持有的本公司32.41%

  的股权让渡给西安平易近生团体股分有限公司(以下简称“西安平易近生”),股权变卦后,商

  业控股出资434,985,168.30元,占注册成本67.59%,西安平易近生出资208,579,217.41元,

  占注册成本32.41%。

  本公司法定代表人:李强;注册地址:西安市碑林区东大年夜街骡马市1号;营业执照

  号:610100100145944。

  本公司运营范围: 容许运营项目:卷烟、雪茄烟的批发;预包装食品兼散装食品;

  乳成品(不含婴幼儿配方奶粉)。通俗运营项目:日用百货、服装鞋帽、针织纺品、皮

  革成品、钟表眼镜、金银饰品、珠宝玉器、工艺品、文体用品、办公众具、家具、五金

  交电、家用电器、拍照器材、活动器材、通信器材、电子计算机及零部件、化工产品(除

  专控及易燃易爆风险品)、修建资料(除木材)、化装品、清洗用品的发卖;摄影彩扩;

  服装干洗;服装加工、发卖;场地租赁及企业办理咨询效劳;物业办理;告白的设计、

  制作、代理、宣布。(以上通俗运营范围均不含国家规矩的专控和前置容许项目)

  2、 主要管帐政策、管帐估计和财务报表的编制方法

  1. 财务报表的编制基础

  

  本公司财务报表以继续运营为基础,依据实践爆发的生意和事项,依照财务部公布

  的《企业管帐准绳》及相干规矩,并基于本附注所述管帐政策和估计编制。

  2. 遵守企业管帐准绳的声明

  本公司编制的财务报表契合企业管帐准绳的请求,真实、完整地反应了本公司的财

  务状况、运营后果和现金流量等有关信息。

  3. 管帐时代

  本公司的管帐时代为公历1月1日至12月31日。

  4. 记帐本位币

  本公司以人平易近币为记帐本位币。

  5. 记账基础和计价准绳

  本公司管帐核算以权责爆发制为记账基础,除生意性金融资产、可供出售金融资产

  等以公允价值计量外,以汗青成本为计价准绳。

  6. 企业吞并

  企业吞并是指将两个或两个以上独自的企业吞并构成一个申报主体的生意或事项。

  本公司在吞并日或购置日确认因企业吞并取得的资产、负债,吞并日或购置日为实践取

  得被吞并方或被购置方控制权的日期。

  关于统一控制下的企业吞并,作为吞并方在企业吞并中取得的资产和负债,依照合

  并日在被吞并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的吞并对价账面价值的

  差额,调剂成本公积;成本公积缺少冲减的,调剂保存收益。

  关于非统一控制下企业吞并,吞并成本为本公司在购置日为取得对被购置方的控制

  权而支付的资产、爆发或承当的负债和发行的权益性证券的公允价值。吞并成本大年夜于

  吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;吞并成本小于

  吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。

  7. 现金及现金等价物

  本公司现金流量表之现金指库存现金和可以随时用于支付的存款。现金流量表之

  现金等价物指持有克日不超越3个月、活动性强、易于转换为已知金额现金且价值变更

  风险很小的投资。

  

  8. 外币营业和外币财务报表折算

  (1)外币生意

  本公司外币生意按生意爆发日的即期汇率将外币金额折算为人平易近币金额。于资产负

  债表日,外币泉币性项目采取资产负债表日的即期汇率折算为人平易近币,所发生的折算差

  额除为购建或花费契合成本化条件的资产而借入的外币专门借钱发生的汇兑差额按资

  本化的准绳处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非泉币性项目,采取公

  允价值肯定日的即期汇率折算为人平易近币,所发生的折算差额,作为公允价值变更直接计

  入当期损益。以汗青成本计量的外币非泉币性项目,仍采取生意爆发日的即期汇率折算,

  不修改其人平易近币金额。

  (2)外币财务报表的折算

  外币资产负债表中资产、负债类项目采取资产负债表日的即期汇率折算;一切者权

  益类项目除“未分派利润”外,均按营业爆发时的即期汇率折算;利润表中的支出与费用

  项目,采取生意爆发日的即期汇率折算。上述折算发生的外币报表折算差额,在一切者

  权益项眼前目今独自列示。外币现金流量采取现金流量爆发日的即期汇率折算。汇率变更对

  现金的影响额,在现金流量表中独自列示。

  9. 金融资产和金融负债

  (1) 金融资产

  1) 金融资产分类

  本公司按投资目标和经济实质对具有的金融资产分为以公允价值计量且其变更计入

  当期损益的金融资产、持有至到期投资、存款和应收款项及可供出售金融资产四大年夜类。

  以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产是指持有的主要目标为短时间内出

  售的金融资产,在资产负债表中以生意性金融资产列示。

  持有至到期投资是指到期日固定、收受接管金额固定或可肯定,且办理层有明确意图和

  才华持有至到期的非衍生金融资产。

  存款和应收款项是指在活泼市场中没有报价,收受接管金额固定或可肯定的非衍生金融

  资产。

  可供出售金融资产包罗初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划

  分为其他类的金融资产。

  

  2) 金融资产确认与计量

  金融资产于本公司成为金融对象合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。

  以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产,取得时爆发的相干生意费用计入当

  期损益,其他金融资产的相干生意费用计入初始确认金额。

  以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产依照公允价

  值停止后续计量;存款和应收款项和持有至到期投资采取实践利率法,以摊余成本列

  示。

  以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产的公允价值变更计入公允价值变

  动损益;在资产持有时代所取得的利钱或现金股利,确认为投资收益;处理时,其公允

  价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调剂公允价值变更损益。

  除减值损掉及外币泉币性金融资产构成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值

  变更直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变更累

  计额转入当期损益。可供出售债务对象投资在持有时代按实践利率法计算的利钱,和

  被投资单位宣揭发放的与可供出售权益对象投资相干的现金股利,作为投资收益计入当

  期损益。

  3) 金融资产减值

  除以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对

  其他金融资产的账面价值停止检查,假设有客不美观证据标明某项金融资产爆发减值的,计

  提减值准备。

  以摊余成本计量的金融资产爆发减值时,按估计未来现金流量(不包罗还没有爆发的未

  来信用损掉)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。假设有客不美观证据标明该金融资产

  价值已恢复,且客不美观上与确认该损掉后爆发的事项有关,原确认的减值损掉予以转回,

  计入当期损益。

  当可供出售金融资产的公允价值爆发较大年夜幅度或非临时性降低,原直接计入股东权

  益的因公允价值降低构成的累计损掉予以转出并计入减值损掉。对已确认减值损掉的可

  供出售债务对象投资,在期后公允价值上升且客不美观上与确认原减值损掉后爆发的事项有

  关的,原确认的减值损掉予以转回并计入当期损益。对已确认减值损掉的可供出售权益

  对象投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

  4) 金融资产转移

  

  金融资产满足以下条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同

  权益终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产一切权上简直一切的风险和报答

  转移给转入方; ③该金融资产已转移,固然本公司既没有转移也没有保管金融资产一切

  权上简直一切的风险和报答,然则保持了对该金融资产控制。

  本公司既没有转移也没有保管金融资产一切权上简直一切的风险和报答,且未保持

  对该金融资产控制的,则依照其继续涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产,并

  响应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的水平,是指该金融资产价值变更使企业

  面对的风险水平。

  金融资产全部转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移

  而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变更累计额之和的差额计入当期损益。

  金融资产局部转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产全部的账面价值,在终

  止确认局部和未终止确认局部之间,依照各自的相对公允价值停止分摊,并将因转移而

  收到的对价及应分摊至终止确认局部的原计入其他综合收益的公允价值变更累计额之

  和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

  (2) 金融负债

  本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金

  融负债和其他金融负债。

  以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融负债,包罗生意性金融负债和初始确

  认时指定为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融负债,依照公允价值停止后续

  计量,公允价值变更构成的利得或损掉和与该金融负债相干的股利和利钱支出计入当

  期损益。

  其他金融负债采取实践利率法,依照摊余成本停止后续计量。

  当金融负债的现时义务全部或局部曾经消除时,终止确认该金融负债或义务已消除

  的局部。终止确认局部的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

  (3) 金融资产和金融负债的公允价值肯定方法

  1) 金融对象存在活泼市场的,活泼市场中的市场报价用于肯定其公允价值。在活

  跃市场上,本公司已持有的金融资产或拟承当的金融负债以现行出价作为响应资产或负

  债的公允价值;本公司拟购入的金融资产或已承当的金融负债以现行要价作为响应资产

  或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但比来生意往后经济环

  境没有爆发严重变更的,则采取比来生意的市场报价肯定该金融资产或金融负债的公允

  

  价值。比来生意往后经济情况爆发了严重变更时,参考相似金融资产或金融负债的现行

  价格或利率,调剂比来生意的市场报价,以肯定该金融资产或金融负债的公允价值。本

  公司有足够的证据标明比来生意的市场报价不是公允价值的,对比来生意的市场报价作

  出恰当调剂,以肯定该金融资产或金融负债的公允价值。

  2) 金融对象不存在活泼市场的,采取估值技巧肯定其公允价值。估值技巧包罗参

  考熟悉状况并自愿生意的各方比来停止的市场生意中应用的价格、参照实质上相反的其

  他金融资产的以后公允价值、现金流量折现法和期权订价模型等。

  10. 应收款项坏账准备

  本公司将以下情况作为应收款项坏账损掉确认规范:债务单位撤消、破产、资不抵

  债、现金流量严重缺少、爆发严重天然灾祸等招致停产而在可预感的时间内没法偿付债

  务等;债务单位过期未实施偿债义务超越3年;其他确实证据标明确实没法收回或收回

  的能够性不大年夜。

  对能够爆发的坏账损掉采取备抵法核算,期末独自或按组合停止减值测试,计提坏

  账准备,计入当期损益。关于有确实证据标明确实没法收回的应收款项,经本公司按规

  定依次同意后作为坏账损掉,冲销提取的坏账准备。

  (1)单项金额严重并单项计提坏账准备的应收款项

  单项金额严重的辨别依据或金额规范

  将单项金额超越100万元的应收款项视为严重

  应收款项

  单项金额严重并单项计提坏账准备的

  计提方法

  依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

  额,计提坏账准备

  (2)按组算计提坏账准备应收款项

  肯定组合的依据

  账龄组合

  以应收款项的账龄为信用风险特点划分组合

  无风险组合

  以应收款项的生意对象和款项性质为信用风险特点划分组合

  按组算计提坏账准备的计提方法

  账龄组合

  按账龄剖析法计提坏账准备

  无风险组合

  不计提坏账准备

  1) 采取账龄剖析法的应收款项坏账准备计提比例以下:

  账龄

  应收账款计提比例(%)

  其他应收款计提比例(%)

  

  账龄

  应收账款计提比例(%)

  其他应收款计提比例(%)

  1年以内

  5

  5

  1-2年

  10

  10

  2-3年

  30

  30

  3-4年

  50

  50

  4-5年

  80

  80

  5年以上

  100

  100

  (3)单项金额虽不严重但单项计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的来由

  单项金额不严重且依照组算计提坏账准备不能

  反应其风险特点的应收款项

  坏账准备的计提方法

  依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

  额,计提坏账准备

  11. 存货

  本公司存货主要包罗库存商品、包装物、低值易耗品等。

  存货实施永续盘存制,存货在取得时按实践成本计价;领用或收回存货,采取先辈

  先出法肯定其实践成本。低值易耗品和包装物采取五五摊销法停止摊销。

  期末存货按成本与可变现净值孰低准绳计价,关于存货因遭受毁损、全部或局部陈

  旧过时或发卖价格低于成本等启事,估计其成本不成收回的局部,提取存货涨价准备。

  库存商品及大年夜宗原资料的存货涨价准备按单个存货项目标成本高于其可变现净值的差额

  提取;其他数量单1、单价较低的原辅资料按种别提取存货涨价准备。

  库存商品、在产品和用于出售的资料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按

  该存货的估计售价减去估计的发卖费用和相干税费后的金额肯定;用于花费而持有的材

  料存货,其可变现净值按所花费的产成品的估计售价减去至完工时估计将要爆发的成本、

  估计的发卖费用和相干税费后的金额肯定。

  12. 临时股权投资

  临时股权投资主要包罗本公司持有的可以对被投资单位实施控制、合营控制或严重

  影响的权益性投资,和对被投资单位不具有控制、合营控制或严重影响,而且在活泼

  市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权益性投资。

  

  合营控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。合营控制确实定依据主要

  为任何一个合营方均不能独自控制合营企业的花费运营活动;触及合营企业基本运营活

  动的决定计划需求各合营方不合赞一致。

  严重影响是指对被投资单位的财务和运营政策有参与决定计划的权利,但其实不能控制或

  与其他方一同合营控制这些政策的制订。严重影响确实定依据主要为本公司直接或经过

  子公司直接具有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股分,假设有明确证据

  标明该种状况下不能参与被投资单位的花费运营决定计划,则不能构成严重影响。

  经过统一控制下的企业吞并取得的临时股权投资,在吞并日依照取得被吞并方一切

  者权益账面价值的份额作为临时股权投资的投成本钱。经过非统一控制下的企业吞并取

  得的临时股权投资,以在吞并(购置)日为取得对被吞并(购置)方的控制权而支付的

  资产、爆发或承当的负债和发行的权益性证券的公允价值作为吞并成本。

  除上述经过企业吞并取得的临时股权投资外,以支付现金取得的临时股权投资,按

  照实践支付的购卖价款作为投成本钱;以发行权益性证券取得的临时股权投资,依照发

  行权益性证券的公允价值作为投成本钱;投资者投入的临时股权投资,依照投资合同或

  协定约定的价值作为投成本钱;以债务重组、非泉币性资产交换等方法取得的临时股权

  投资,按相干管帐准绳的规矩肯定投成本钱。

  本公司对子公司投资采取成本法核算,编制吞并财务报表时按权益法停止调剂;对

  合营企业及联营企业投资采取权益法核算;对不具有控制、合营控制或严重影响而且在

  活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权投资,采取成本法核算;对不

  具有控制、合营控制或严重影响,但在活泼市场中有报价、公允价值可以牢靠计量的长

  期股权投资,作为可供出售金融资产核算。

  采取成本法核算时,临时股权投资按初始投成本钱计价,追加或收回投资时调剂长

  期股权投资的成本。采取权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位

  昔时完成的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被

  投资单位各项可识别资产等的公允价值为基础,依照本公司的管帐政策及管帐时代,并

  抵销与联营企业及合营企业之间爆发的外部生意损益依照持股比例计算归属于投资企业

  的局部,对被投资单位的净利润停止调剂后确认。关于首次履行日之前曾经持有的春联

  营企业及合营企业的临时股权投资,如存在与该投资相干的股权投资借方差额,还应扣

  除按原残剩克日直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。

  本公司对因增加投资等启事对被投资单位不再具有合营控制或严重影响,而且在活

  跃市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权投资,改按成本法核算;对因追

  加投资等启事可以对被投资单位实施控制的临时股权投资,也改按成本法核算;对因追

  

  加投资等启事可以对被投资单位实施合营控制或严重影响但不构成控制的,或因处理投

  资等启事对被投资单位不再具有控制但可以对被投资单位实施合营控制或严重影响的长

  期股权投资,改按权益法核算。

  处理临时股权投资,其账面价值与实践取得价款的差额,计入当期投资收益。采取

  权益法核算的临时股权投资,因被投资单位除净损益以外一切者权益的其他变更而计入

  一切者权益的,处理该项投资时将原计入一切者权益的局部按响应比例转入当期投资收

  益。

  13. 投资性房地产

  本公司投资性房地产包罗已出租的地盘应用权和已出租的房屋修建物。

  本公司投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包罗购卖价

  款、相干税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建

  造该项资产到达预定可应用形状前所爆发的需要支出构成。

  本公司对投资性房地产采取成本形式停止后续计量,按其估计应用寿命及净残值率

  采取平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的估计应用寿命、净残值率及年折旧(摊

  销)率以下:

  类 别

  折旧年限(年)

  估计残值率(%)

  年折旧率(%)

  地盘应用权

  41.25

  0

  2.42

  房屋修建物

  40

  3

  2.43

  当投资性房地产的用途修改成自用时,则自修改之日起,将该投资性房地产转换为

  固定资产或有形资产。自用房地产的用途修改成赚取租金或成本增值时,则自修改之日

  起,将固定资产或有形资产转换为投资性房地产。爆发转换时,以转换前的账面价值作

  为转换后的入账价值。

  当投资性房地产被处理,或许永久参与应用且估计不能从其处理中取得经济好处时,

  终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、让渡、报废或毁损的处理支出扣除其

  账面价值和相干税费后的金额计入当期损益。

  14. 固定资产

  本公司固定资产是指同时具有以下特点,即为花费商品、供给劳务、出租或运营管

  理而持有的,应用年限超越一年,单位价值2,000元的有形资产。

  

  固定资产包罗房屋及修建物、运输装备、办公装备等,按其取得时的成本作为入账

  的价值,个中,外购的固定资产成本包罗卖价和出口关税等相干税费,和为使固定资

  产到达预定可应用形状前所爆发的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产

  的成本,由建造该项资产到达预定可应用形状前所爆发的需要支出构成;投资者投入的

  固定资产,按投资合同或协定约定的价值作为入账价值,但合同或协定商订价值不公允

  的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁末尾日租赁资产公允价值与最低

  租赁付款额现值二者中较低者作为入账价值。

  与固定资产有关的后续支出,包罗修缮支出、更新改革支出等,契合固定资产确认

  条件的,计入固定资产成本,关于被交换的局部,终止确认其账面价值;不契合固定资

  产确认条件的,于爆发时计入当期损益。

  除已提足折旧仍继续应用的固定资产和独自计价入账的地盘外,本公司对一切固定

  资产计提折旧。计提折旧时采取平均年限法,并依据用途辨别计入相干资产的成本或当

  期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、估计净残值率、折旧率以下:

  序号

  种别

  折旧年限(年)

  估计残值率(%)

  年折旧率(%)

  1

  房屋修建物

  40

  3

  2.43

  2

  办公装备

  5

  3

  19.40

  3

  其他装备

  5

  3

  19.40

  本公司于每年年度终了,对固定资产的估计应用寿命、估计净残值和折旧方法停止

  复核,如爆发修改,则作为管帐估计变卦处理。

  当固定资产被处理、或许预期经过应用或处理不能发生经济好处时,终止确认该固

  定资产。固定资产出售、让渡、报废或毁损的处理支出扣除其账面价值和相干税费后的

  金额计入当期损益。

  15. 在建工程

  在建工程按实践爆发的成本计量。自营修建工程按直接资料、直接工资、直接施工

  费等计量;出包修建工程按应支付的工程价款等计量;装备装置工程按所装置装备的价

  值、装置费用、工程试运转等所爆发的支出等肯定工程成本。在建工程成本还包罗应当

  成本化的借钱费用和汇兑损益。

  在建工程在到达预定可应用形状之日起,依据工程预算、造价或工程实践成本等,

  按估计的价值结转固定资产,次月起末尾计提折旧,待操持了完工决算手续后再对固定

  资产原值差异停止调剂。

  

  16. 借钱费用

  借钱费用包罗借钱利钱、折价或溢价的摊销、辅佐费用和因外币借钱而爆发的汇

  兑差额等。可直接归属于契合成本化条件的资产的购建或许花费的借钱费用,在资产支

  出曾经爆发、借钱费用曾经爆发、为使资产到达预定可应用或可发卖形状所需要的购建

  或花费活动曾经末尾时,末尾成本化;当购建或花费契合成本化条件的资产到达预定可

  应用或可发卖形状时,中断成本化。其他借钱费用在爆发当期确认为费用。

  专门借钱当期实践爆发的利钱费用,扣除还没有动用的借钱资金存入银行取得的利钱

  支出或停止临时性投资取得的投资收益后的金额予以成本化;通俗借钱依据累计资产支

  出超越专门借钱局部的资产支出加权平均数乘以所占用通俗借钱的成本化率,肯定成本

  化金额。成本化率依据通俗借钱加权平均利率计算肯定。

  契合成本化条件的资产,是指需求经过相当长时间(平日指1年以上)的购建或许

  花费活动才华到达预定可应用或许可发卖形状的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  假设契合成本化条件的资产在购建或许花费过程当中爆发非正常中缀、且中缀时间连

  续超越3个月,暂停借钱费用的成本化,直至资产的购建或花费活动从新末尾。

  17. 有形资产

  本公司有形资产包罗地盘应用权,按取得时的实践成本计量,个中,购入的有形资

  产,按实践支付的价款和相干的其他支出作为实践成本;投资者投入的有形资产,按投

  资合同或协定约定的价值肯定实践成本,但合同或协定商订价值不公允的,按公允价值

  肯定实践成本。

  地盘应用权从出让肇端日起,按其出让年限平均派销;摊销金额按其受益对象计入

  相干资产成本和当期损益。

  对应用寿命有限的有形资产的估计应用寿命及摊销方法于每年年度终了停止复核,

  如爆发修改,则作为管帐估计变卦处理。在每个管帐时代对应用寿命不肯定的有形资产

  的估计应用寿命停止复核,如有证据标明有形资产的应用寿命是有限的,则估计其应用

  寿命并在估计应用寿命内摊销。

  18. 非金融临时资产减值

  本公司于每资产负债表日对临时股权投资、固定资产、在建工程、应用寿命有限

  的有形资产等项目停止检查,当存不才列迹象时,标明资产能够爆发了减值,本公司将

  停止减值测试。对商誉和应用寿命不肯定的有形资产,不管可否存在减值迹象,每岁终

  

  均停止减值测试。难以对单项资产的可收回金额停止测试的,以该资产所属的资产组或

  资产组组合为基础测试。

  减值测试后,若该资产的账面价值超越其可收回金额,其差额确认为减值损掉,上

  述资产的减值损掉一经确认,在以后管帐时代不予转回。资产的可收回金额是指资产的

  公允价值减去处理费用后的净额与资产估计未来现金流量的现值二者之间的较高者。

  出现减值的迹象以下:

  (1)资产的市价当期大年夜幅度下跌,其跌幅清晰高于因时间的推移或许正常应用而

  估计的下跌;

  (2)企业运营所处的经济、技巧或许司法等情况和资产所处的市场在当期或许

  将在近期爆发严重变更,从而对企业发生晦气影响;

  (3)市场利率或许其他市场投资报答率在当期曾经提高,从而影响企业计算资产

  估计未来现金流量现值的折现率,招致资产可收回金额大年夜幅度降低;

  (4)有证据标明资产曾经新鲜过时或许其实体曾经破坏;

  (5)资产曾经或许将被闲置、终止应用或许计划提早处理;

  (6)企业外部申报的证据标明资产的经济绩效曾经低于或许将低于预期,如资产

  所发明的净现金流量或许完成的营业利润(或许红利)远远低于(或许高于)估计金额

  等;

  (7)其他标明资产能够曾经爆发减值的迹象。

  19. 长等待摊费用

  本公司长等待摊费用包罗运营租入固定资产改良支出及其他曾经支出但应由当期及

  以后各期承当的摊销克日在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均

  摊销。假设长等待摊费用项目不能使以后管帐时代受益,则将还没有摊销的该项目标摊余

  价值全部转入当期损益。

  20. 职工薪酬

  本公司在职工供给效劳的管帐时代,将敷衍的职工薪酬确认为负债,并依据职工提

  供效劳的受益对象计入相干资产成本和费用。因消除与职工的歇息关系而赐与的赔偿,

  计入当期损益。

  

  职工薪酬主要包罗工资、奖金、补助和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

  金、工会经费和职工教导经费等与取得职工供给的效劳相干的支出。

  如在职工歇息合同到期之前决定消除与职工的歇息关系,或为鼓舞职工自愿接受裁

  减而提出赐与赔偿的建议,假设本公司曾经制订正式的消除歇息关系计划或提出自愿裁

  减建议,并行将实施,同时本公司不能双方面撤回消除歇息关系计划或扩充建议的,确

  认因消除与职工歇息关系赐与赔偿发生的估计负债,计入当期损益。

  职工外部退休计划采取与上述解雇福利相反的准绳处理。本公司将自职工中断供给

  效劳日至正常退休日的时代拟支付的内退人员工资和交纳的社会保险费等,在契合估计

  负债确认条件时,确认为估计负债计入当期损益。

  21. 估计负债

  当与对外担保、贸易承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产质量量保证等或有事项相

  关的营业同时契合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承当的现时义

  务;该义务的实施很能够招致经济好处流出企业;该义务的金额可以牢靠地计量。

  估计负债依照实施相干现时义务所需支出的最好估计数停止初始计量,并综合思考

  与或有事项有关的风险、不肯定性和泉币时间价值等要素。泉币时间价值影响严重的,

  经过对相干未来现金流出停止折现后肯定最好估计数。每个资产负债表日对估计负债的

  账面价值停止复核,如有修改则对账面价值停止调剂以反应以后最好估计数。

  22. 支出确认准绳

  本公司的营业支出主要包罗发卖商品支出、供给劳务支出、让渡资产应用权支出,

  支出确认准绳以下:

  (1) 本公司在已将商品一切权上的主要风险和报答转移给购货方、本公司既没有

  保管平日与一切权相联系的继续办理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、支出的

  金额可以牢靠地计量、相干的经济好处很能够流入企业、相干的已爆发或将爆发的成本

  可以牢靠地计量时,确认发卖商品支出的完成。

  (2) 本公司在劳务总支出和总成天禀够牢靠地计量、与劳务相干的经济好处很可

  能流入本公司、劳务的完成进度可以牢靠地确按时,确认劳务支出的完成。在资产负债

  表日,供给劳务生意的结果可以牢靠估计的,按完工百分比法确认相干的劳务支出,完

  工百分比按已完任务的丈量肯定;供给劳务生意结果不成以牢靠估计、曾经爆发的劳务

  成本估计可以掉掉落赔偿的,按曾经爆发的可以掉掉落赔偿的劳务成本金额确认供给劳务收

  入,并结转曾经爆发的劳务成本;供给劳务生意结果不成以牢靠估计、曾经爆发的劳务

  

  成本估计全部不能掉掉落赔偿的,将曾经爆发的劳务成本计入当期损益,不确认供给劳务

  支出。

  (3) 与生意相干的经济好处很能够流入本公司、支出的金额可以牢靠地计量时,

  确认让渡资产应用权支出的完成。

  23. 当局补贴

  当局补贴在本公司可以满足其所附的条件和可以收到时予以确认。当局补贴为货

  币性资产的,依照实践收到的金额计量,关于依照固定的定额规范拨付的补贴,依照顾

  收的金额计量;当局补贴为非泉币性资产的,依照公允价值计量,公允价值不能牢靠取

  得的,依照名义金额(1元)计量。

  与资产相干确当局补贴确认为递延收益,并在相干资产应用寿命内平均分派计入当

  期损益。与收益相干确当局补贴,用于赔偿当后时代的相干费用或损掉的,确认为递延

  收益,并在确认相干费用的时代计入当期损益;用于赔偿已爆发的相干费用或损掉的,

  直接计入当期损益。

  24. 递延所得税资产和递延所得税负债

  本公司递延所得税资产和递延所得税负债依据资产和负债的计税基础与其账面价值

  的差额(临时性差异)计算确认。关于依照税律例则可以于以后年度抵减应征税所得额的

  可抵扣红利和税款抵减,视同临时性差异确认响应的递延所得税资产。于资产负债表日,

  递延所得税资产和递延所得税负债,依照预期收回该资产或清偿该负债时代的实用税率

  计量。

  本公司以很能够取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应征税所得额为限,确认由可抵

  扣临时性差异发生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当估计到未来时代

  很能够没法取得足够的应征税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税

  资产的账面价值。在很能够取得足够的应征税所得额时,减记的金额予以转回。

  25. 租赁

  本公司租赁为运营租赁。

  运营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的

  各个时代按直线法计入相干资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内

  的各个时代按直线法确认为支出。

  26. 所得税的管帐核算

  

  所得税的管帐核算采取资产负债表债务法。所得税费用包罗昔时所得税和递延所得

  税。除将与直接计入股东权益的生意和事项相干的昔时所得税和递延所得税计入股东权

  益,和企业吞并发生的递延所得税调剂商誉的账面价值外,其他的昔时所得税和递延

  所得税费用或收益计入当期损益。

  昔时所得税是指企业依照税务规矩计算肯定的针对昔时爆发的生意和事项,应纳给

  税务部分的金额,即应交所得税;递延所得税是指依照资产负债表债务法应予确认的递

  延所得税资产和递延所得税负债在岁终应有的金额相干于原已确认金额之间的差额。

  27. 终止运营

  终止运营是指本公司已被处理或被划归为持有待售的、在运营和编制财务报表时能

  够独自辨别的构成局部,该构成局部依照本公司计划将全部或局部停止处理。

  同时满足以下条件的本公司构成局部被划归为持有待售:本公司曾经就处理该构成

  局部作出决定、曾经与受让方签订了不成撤消的让渡协定和该项让渡将在一年内完成。

  28. 主要管帐估计的说明

  编制财务报表时,本公司办理层需求应用估计和假定,这些估计和假定会对管帐政

  策的应用及资产、负债、支出及费用的金额发生影响。实践状况能够与这些估计分歧。

  本公司办理层对估计触及的关键假定和不肯定性要素的辨别停止继续评价。管帐估计变

  更的影响在变卦当期和未来时代予以确认。

  以下管帐估计及关键假定存在招致未来时代的资产及负债账面值爆发严重调剂的重

  要风险。

  (1)应收款项减值

  本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項,以评价可否出现减值情況,并

  在出现减值情況时评价减值损掉的具体金额。减值的客不美观证据包罗显示一般或组合应收

  款项估计未来现金流量出现大年夜幅降低的可辨别数据,显示一般或组合应收款项中债务人

  的财务状况出现严重负面的可辨别数据等事項。假设有证据标明该应收款项价值已恢复,

  且客不美观上与确认该损掉后爆发的事项有关,则将原确认的减值损掉予以转回。

  (2)存货减值准备

  本公司活期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货

  涨价损掉。本公司在估计存货的可变现净值时,以同类货色的估计售价减去完工时将要

  爆发的成本、发卖费用和相干税费后的金额肯定。当实践售价或成本费用与之前估计

  分歧时,办理层将会对可变现净值停止响应的调剂。因此依据现有经历停止估计的结果

  能够会与以后实践结果有所分歧,能够招致对资产负债表中的存货账面价值的调剂。因

  

  此存货涨价准备的金额能够会随上述启事而爆发变更。对存货涨价准备的调剂将影响估

  计变卦当期的损益。

  (3)固定资产减值准备的管帐估计

  本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋修建物、机械装备等固定资产停止减

  值测试。固定资产的可收回金额为其估计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处

  置费用后的净额中较高者,其计算需求采取管帐估计。

  假设办理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采取的毛利率停止修订,修

  订后的毛利率低于今朝采取的毛利率,本公司需对固定资产添加计提减值准备。

  假设办理层对应用于现金流量折现的税前折现率停止从新修订,修订后的税前折现

  率高于今朝采取的折现率,本公司需对固定资产添加计提减值准备。

  假设实践毛利率或税前折现率高于或低于办理层估计,本公司不能转回原已计提的

  固定资产减值准备。

  (4)递延所得税资产确认的管帐估计

  递延所得税资产的估计需求对未来各个年度的应征税所得额及实用的税率停止估

  计,递延所得税资产的完成取决于公司未来可否很能够取得足够的应征税所得额。未来

  税率的变更和临时性差异的转回时间也能够影响所得税费用(收益)和递延所得税的

  余额。上述估计的变更能够招致对递延所得税的主要调剂。

  (5)固定资产、有形资产的可应用年限

  本公司至少于每年年度终了,对固定资产和有形资产的估计应用寿命停止复核。预

  计应用寿命是办理层基于同类资产汗青经历、参考同业业遍及所应用的估计并联合预期

  技巧更新而决定的。当以往的估计爆发严重变更时,则响应调剂未来时代的折旧费用和

  摊销费用。

  3、 税项

  1. 主要税种及税率

  税种

  计税依据

  税率

  增值税

  发卖额或倾销额

  销项税:17%、13%

  进项税:17%、13%

  花费税

  应纳花费税的商品应税支出

  5%

  营业税

  租赁支出、效劳支出、商誉应用费支出

  5%

  城市保护建立税

  应纳增值税、营业税、花费税

  7%

  

  税种

  计税依据

  税率

  教导费附加

  应纳增值税、营业税、花费税

  3%

  中央教导费附加

  应纳增值税、营业税、花费税

  2%

  企业所得税

  应征税所得额

  25%

  房产税

  自用房产原值的80%或租赁房产租赁支出

  1.2%、12%

  4、 财务报表主要项目注释

  以下所表露的财务报表数据,除特别注明以外,“年关”系指2013年1月1日,“年

  末”系指2013年12月31日,“今年”系指2013年1月1日至2013年12月31日,“上年”

  系指2012年1月1日至2012年12月31日,泉币单位为人平易近币元。

  1. 泉币资金

  项目

  岁终金额

  年关金额

  库存现金

  45,720.69

  54,657.13

  银行存款

  624,516,447.42

  34,990,948.68

  其他泉币资金

  292,403,580.93

  92,758,135.36

  算计

  916,965,749.04

  127,803,741.17

  注1:本公司泉币资金岁终较年关添加789,162,007.87元,增幅617.48%,主要启事

  系本期新增短时间借钱6亿元及收回局部来往款项而至。

  注2:本公司其他泉币资金主要为活期存款27,000.00万元,银行承兑汇票保证金

  2,000.00万元。个中银行承兑汇票保证金2,000.00万元因为款项应用受限,因此不作为

  现金流量表中的现金及现金等价物,作为支付的其他与筹资活动有关的现金,由此形成

  现金流量表岁终现金及现金等价物与岁终泉币资金余额存在差异。

  注3:截至本申报期末,本公司银行存款中包罗存于关联公司海航团体财务公司之

  活期存款为1,786,088.90元,其他泉币资金中包罗存于关联公司海航团体财务公司为期3

  个月活期存款200,000,000.00元;其他泉币资金中包罗关联公司渤海易生商务效劳有限

  公司西安分公司预支卡资金685.00元和海南更生信息技巧有限公司陕西分公司预支卡

  资金10,925.14元。

  

  2. 应收账款

  (1) 应收账款分类

  种别

  岁终金额

  账面余额

  坏账准备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提坏账准备的应收账款

  —

  —

  —

  —

  按组算计提坏账准备的应收账款

  -

  -

  -

  -

  账龄组合

  621,814.31

  25.81

  31,090.72

  5.00

  无风险组合

  1,786,922.40

  74.19

  -

  -

  组合小计

  2,408,736.71

  100.00

  31,090.72

  1.29

  单项金额虽不严重但单项计提坏账准备的应收账

  款

  -

  -

  -

  -

  算计

  2,408,736.71

  100.00

  31,090.72

  1.29

  (续)

  种别

  年关金额

  账面余额

  坏账准备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提坏账准备的应收账款

  -

  -

  -

  -

  按组算计提坏账准备的应收账款

  —

  —

  —

  —

  账龄组合

  992,809.34

  10.93

  49,640.47

  5.00

  无风险组合

  8,091,579.71

  89.07

  -

  -

  组合小计

  9,084,389.05

  100.00

  49,640.47

  0.55

  单项金额虽不严重但单项计提坏账准备的应收账

  款

  -

  -

  -

  -

  算计

  9,084,389.05

  100.00

  49,640.47

  0.55

  注:本公司应收账款岁终较年关增加6,657,102.59元,降幅73.68%,主要启事系本

  期收回西安商联科技开展有限义务公司款项而至。

  1) 组合中,按账龄剖析法计提坏账准备的应收账款

  项目

  岁终金额

  年关金额

  

  金额

  比例(%)

  坏账准备

  金额

  比例(%)

  坏账准备

  1年以内

  621,814.31

  5.00

  31,090.72

  992,809.34

  5.00

  49,640.47

  算计

  621,814.31

  —

  31,090.72

  992,809.34

  —

  49,640.47

  2) 组合中,采取其他方法计提坏账准备的应收账款

  组合称号

  账面余额

  坏账金额

  无风险组合

  1,786,922.40

  -

  算计

  1,786,922.40

  -

  无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项或期后已收回的款项,无收受接管风险,

  因此未计提坏账准备。

  (2) 岁终应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股分的股东单位欠款。

  (3)期末应收账款余额前五名单位状况

  单位称号

  与本公司

  关系

  金额

  账龄

  占应收账款总

  额的比例(%)

  西安商联科技开展有限义务公司

  客户

  1,786,922.40

  1年以内

  74.19

  西安兴正元餐饮办理效劳有限公司

  客户

  381,780.00

  1年以内

  15.85

  王耀星

  客户

  141,695.00

  1年以内

  5.88

  陕西万和餐饮投资有限公司

  客户

  55,920.00

  1年以内

  2.32

  陕西绿茵阁餐饮办理有限公司

  客户

  18,936.00

  1年以内

  0.79

  合 计

  2,385,253.40

  99.03

  3. 预支款项

  (1) 预支款项账龄

  项目

  岁终金额

  年关金额

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  1年以内

  198,758.59

  100.00

  85,215.51

  95.70

  1-2年

  -

  -

  0.22

  -

  2-3年

  -

  -

  3,829.68

  4.30

  算计

  198,758.59

  100.00

  89,045.41

  100.00

  

  注:本公司预支账款岁终较年关添加109,713.18元,主要启事系向供应商预支局部

  货款而至。

  (2) 预支款项主要单位

  单位称号

  与本公司关系

  金额

  账龄

  未结算启事

  绍兴乐西衣饰有限公司

  供应商

  94,849.01

  1年以内

  预支货款

  佳明服装(深圳)有限公司

  供应商

  35,585.16

  1年以内

  预支货款

  深圳市乖乖虎衣饰有限公司

  供应商

  29,794.64

  1年以内

  预支货款

  厦门策乐实业有限公司

  供应商

  15,801.37

  1年以内

  预支货款

  浙江金丽杉羊绒衣饰有限公司

  供应商

  11,127.90

  1年以内

  预支货款

  算计

  —

  187,158.08

  —

  —

  (3)岁终预支款项中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股分的股东单位欠款。

  4. 其他应收款

  (1) 其他应收款分类

  种别

  岁终金额

  账面余额

  坏账准备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提坏账准备

  的其他应收款

  -

  -

  -

  -

  按组算计提坏账准备的其他应收款

  —

  —

  —

  —

  账龄组合

  -

  -

  -

  -

  无风险组合

  383,181,759.62

  100.00

  -

  -

  组合小计

  383,181,759.62

  100.00

  -

  -

  单项金额虽不严重但单项计提坏账

  准备的其他应收款

  -

  -

  -

  -

  算计

  383,181,759.62

  100.00

  -

  —

  (续)

  种别

  年关金额

  账面余额

  坏账准备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提坏账准备

  -

  -

  -

  -

  

  种别

  年关金额

  账面余额

  坏账准备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  的其他应收款

  按组算计提坏账准备的其他应收款

  —

  —

  —

  —

  账龄组合

  -

  -

  -

  -

  无风险组合

  487,541,799.68

  100.00

  -

  -

  组合小计

  487,541,799.68

  100.00

  -

  -

  单项金额虽不严重但单项计提坏账

  准备的其他应收款

  -

  -

  -

  -

  算计

  487,541,799.68

  100.00

  -

  —

  注:本公司其他应收款岁终较年关增加104,360,040.06元,降幅21.41%,主要系本

  期收回控股股东贸易控股款项而至。

  1) 组合中,采取其他方法计提坏账准备的其他应收款

  组合称号

  账面余额

  坏账金额

  无风险组合

  383,181,759.62

  -

  算计

  383,181,759.62

  -

  无风险组合款项性质主要为应收关联方的款项及保证金,无收受接管风险,未计提坏账

  准备。

  (2) 持有本公司5%(含5%)以上表决权股分股东单位的欠款

  单位称号

  岁终金额

  年关金额

  欠款金额

  计提坏账金额

  欠款金额

  计提坏账金额

  贸易控股

  153,230,698.53

  -

  470,460,799.68

  -

  西安平易近生

  9,726,888.55

  -

  -

  -

  算计

  162,957,587.08

  -

  470,460,799.68

  -

  (3) 其他应收款金额前五名单位状况

  单位称号

  与本公司关系

  金额

  账龄

  占其他应收款

  总额的比例

  (%)

  性质或

  内容

  陕西平易近生家乐贸易连锁有限责

  任公司

  关联方

  199,850,185.76

  1年以内

  52.16

  来往款

  

  单位称号

  与本公司关系

  金额

  账龄

  占其他应收款

  总额的比例

  (%)

  性质或

  内容

  贸易控股

  控股股东

  153,230,698.53

  1年以内

  39.99

  来往款

  西安兴正元地产开辟有限公司

  非关联方

  10,200,000.00

  4至5 年

  2.66

  租赁保证金

  西安平易近生团体股分有限公司

  参股股东

  9,726,888.55

  1年以内

  2.54

  保证金及往

  来款

  西安壮盛典当有限义务公司

  联营企业

  5,000,000.00

  1年以内

  1.30

  来往款

  算计

  —

  378,007,772.84

  98.65

  —

  (4) 应收关联方款项

  单位称号

  与本公司关系

  金额

  占其他应收款

  总额的比例

  (%)

  陕西平易近生家乐贸易连锁有限

  义务公司

  统一控制关联方

  199,850,185.76

  52.16

  贸易控股

  控股股东

  153,230,698.53

  39.99

  西安平易近生团体股分有限公司

  参股股东

  9,726,888.55

  2.54

  西安壮盛典当有限义务公司

  联营企业

  5,000,000.00

  1.30

  西安华城置业有限公司

  关联方

  173,679.51

  0.05

  汉中世纪阳光商厦有限公司

  关联方

  29,467.03

  0.01

  算计

  —

  368,010,919.38

  96.05

  5. 存货

  项目

  岁终金额

  年关金额

  账面余额

  涨价

  准备

  账面价值

  账面余额

  涨价

  准备

  账面价值

  库存商品

  -

  -

  -

  203,819.20

  -

  203,819.20

  低值易耗品

  243,128.62

  -

  243,128.62

  224,501.84

  -

  224,501.84

  算计

  243,128.62

  -

  243,128.62

  428,321.04

  -

  428,321.04

  注:本公司存货岁终较年关增加185,192.42元,降幅43.24%,主要启事系公司修改

  运营形式,自营商品范围逐年降低而至。

  

  6. 临时股权投资

  (1) 临时股权投资分类

  项目

  岁终金额

  年关金额

  按权益法核算的临时股权投资

  6,221,446.30

  5,754,088.25

  临时股权投资算计

  6,221,446.30

  5,754,088.25

  减:临时股权投资减值准备

  -

  -

  临时股权投资价值

  6,221,446.30

  5,754,088.25

  (2) 按权益法核算的临时股权投资

  被投资单位称号

  持股

  比例(

  表决权

  比例

  投资

  成本

  年关金额

  今年

  添加

  今年

  增加

  岁终金额

  西安壮盛典当有限公司

  49.00%

  49.00%

  4,900,000.00

  5,754,088.25

  467,358.05

  -

  6,221,446.30

  算计

  —

  —

  4,900,000.00

  5,754,088.25

  467,358.05

  -

  6,221,446.30

  7. 投资性房地产

  (1)按成本计量的投资性房地产

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  原价

  277,263,413.54

  -

  -

  277,263,413.54

  房屋修建物

  136,413,599.46

  -

  -

  136,413,599.46

  地盘应用权

  140,849,814.08

  -

  -

  140,849,814.08

  累计折旧

  23,528,997.52

  6,722,570.78

  -

  30,251,568.30

  房屋修建物

  11,578,104.25

  3,308,029.80

  -

  14,886,134.05

  地盘应用权

  11,950,893.27

  3,414,540.98

  -

  15,365,434.25

  账面价值

  253,734,416.02

  —

  —

  247,011,845.24

  房屋修建物

  124,835,495.21

  —

  —

  121,527,465.41

  地盘应用权

  128,898,920.81

  -

  -

  125,484,379.83

  (2)本期添加的投资性房地产累计折旧和摊销中,本期计提的金额为6,722,570.78

  元。

  (3)本公司以账面价值为247,011,845.24元的投资性房地产、账面价值为

  371,143,412.95元的固定资产房屋修建物和账面价值为375,976,274.70元有形资产地盘

  应用权用作抵押,取得中国对外经济贸易信任有限公司临时借钱540,000,000.00元。

  

  8. 固定资产

  (1) 固定资产明细表

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  原价

  417,821,315.14

  142,689.42

  -

  417,964,004.56

  房屋修建物

  416,380,782.01

  -

  -

  416,380,782.01

  办公装备

  1,440,533.13

  142,689.42

  -

  1,583,222.55

  累计折旧

  35,888,872.51

  今年新增

  今年计提

  46,280,428.97

  房屋修建物

  35,134,496.25

  -

  10,102,872.81

  -

  45,237,369.06

  办公装备

  754,376.26

  -

  288,683.65

  -

  1,043,059.91

  账面价值

  381,932,442.63

  —

  —

  371,683,575.59

  房屋修建物

  381,246,285.76

  —

  —

  371,143,412.95

  办公装备

  686,156.87

  —

  —

  540,162.64

  (2)本公司今年添加的固定资产中,全部系今年新置办之固定资产;今年添加的累

  计折旧中,今年计提10,391,556.46元。

  (3)如附注“4、7(3)” 所述,本公司用于抵押的固定资产账面价值为371,143,412.95

  元。

  (4)依据西安正衡资产评价有限义务公司出具的西正衡分报字[2009]007号《西安

  兴正元购物中间有限公司房地产价值联系入账剖析申报》中显示,本公司具有的西安市

  东大年夜街骡马市贸易步行街区北区70,022.44平方米房产对应的地盘应用权面积为

  11,784.10平方米。该地盘应用权面积未经过有关测绘部分的审核。截止申报期末,本公

  司地盘应用权还没有操持产权证过户手续。

  9. 有形资产

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  原价

  422,014,185.92

  -

  -

  422,014,185.92

  地盘应用权

  422,014,185.92

  -

  -

  422,014,185.92

  累计摊销

  35,807,264.31

  10,230,646.91

  -

  46,037,911.22

  地盘应用权

  35,807,264.31

  10,230,646.91

  -

  46,037,911.22

  账面价值

  386,206,921.61

  —

  —

  375,976,274.70

  地盘应用权

  386,206,921.61

  —

  —

  375,976,274.70

  

  (1)今年添加的累计摊销中,今年摊销10,230,646.91元。

  (2)如附注“4、7(3)” 所述,本公司用于抵押的有形资产账面价值为375,976,274.70

  元。

  (3)截止申报期末,本公司地盘应用权还没有操持产权证过户手续。详见本附注“4、

  8、(4)” 所述

  10. 长等待摊费用

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年摊销

  今年其他增加

  岁终金额

  装修费

  2,023,186.54

  -

  882,887.65

  -

  1,140,298.89

  算计

  2,023,186.54

  -

  882,887.65

  -

  1,140,298.89

  11. 递延所得税资产

  (1) 已确认递延所得税资产

  项目

  岁终金额

  年关金额

  递延所得税资产

  —

  —

  坏账准备

  7,772.68

  12,410.12

  算计

  7,772.68

  12,410.12

  (2) 可抵扣差异明细

  可抵扣临时性差异项目

  岁终金额

  年关金额

  坏账准备

  31,090.72

  49,640.47

  算计

  31,090.72

  49,640.47

  12. 资产减值准备明细表

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  转回

  其他转出

  坏账准备

  49,640.47

  -

  18,549.75

  -

  31,090.72

  算计

  49,640.47

  -

  18,549.75

  -

  31,090.72

  

  13. 短时间借钱

  (1) 短时间借钱分类

  借钱种别

  岁终金额

  年关金额

  质押借钱

  450,000,000.00

  -

  保证借钱

  150,000,000.00

  -

  算计

  600,000,000.00

  -

  注1:本公司在中国工商银行西安经开支行的借钱45,000万元,由本公司之关联方海航团体

  有限公司以其50,000万元活期存单供给质押担保。详见本附注“5、(二)、7”所述。

  注2:本公司在北京银行西安经开支行的借钱15,000万元,由本公司之关联方陕西平易近生家乐

  贸易连锁有限义务公司供给担保。详见本附注“5、(二)、7”所述。

  14. 敷衍单子

  单子种别

  岁终金额

  年关金额

  银行承兑汇票

  40,000,000.00

  40,000,000.00

  算计

  40,000,000.00

  40,000,000.00

  注1:本公司开出的由宁夏银行西安经济开辟区支行承兑的金额为40,000,000.00元的汇票,

  其保证金为单子金额的50%,同时控股股东贸易控股为本单子供给担保。详见本附注“5、(二)、

  7”所述。

  15. 敷衍账款

  项目

  岁终金额

  年关金额

  算计

  197,334,399.93

  149,441,887.65

  个中:1年以上

  5,284,328.41

  3,921,513.95

  注:本公司敷衍账款期末较期初添加47,892,512.28元,增幅32.05%,主要启事系

  未结算的货款添加而至。

  (1) 岁终敷衍账款中不含敷衍持本公司5%(含5%)以上表决权股分的股东单位

  款项。

  16. 预收款项

  项目

  岁终金额

  年关金额

  

  算计

  51,273,765.06

  55,245,560.09

  个中:1年以上

  1,024,569.80

  6,534,098.46

  (1) 岁终预收款项主要系花费者操持储值卡预收的款项。

  (2) 岁终预收款项中不含预收持本公司5%(含5%)以上表决权股分的股东单位

  款项。

  17. 敷衍职工薪酬

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  工资(含奖金、补助和补贴)

  3,959,645.46

  17,703,618.40

  16,759,700.77

  4,903,563.09

  职工福利费

  -

  924,901.00

  924,901.00

  -

  社会保险费

  -

  4,426,391.98

  4,426,391.98

  -

  个中:医疗保险费

  -

  1,075,117.50

  1,075,117.50

  -

  基本养老保险费

  -

  2,702,527.59

  2,702,527.59

  -

  掉业保险费

  -

  322,019.47

  322,019.47

  -

  工伤保险费

  -

  73,041.96

  73,041.96

  -

  生育保险费

  -

  253,685.46

  253,685.46

  -

  住房公积金

  -

  1,220,998.91

  1,220,998.91

  -

  工会经费

  189,317.51

  370,705.46

  355,825.66

  204,197.31

  职工教导经费

  1,052,720.14

  437,500.00

  40,704.00

  1,449,516.14

  其他

  28,054.00

  96,761.00

  94,705.00

  30,110.00

  算计

  5,229,737.11

  25,180,876.75

  23,823,227.32

  6,587,386.54

  18. 应交税费

  项目

  岁终金额

  年关金额

  增值税

  -4,347,185.94

  -7,153,657.96

  花费税

  367,893.51

  354,964.41

  营业税

  5,453,529.60

  2,356,771.94

  企业所得税

  9,195,088.63

  3,304,664.73

  团体所得税

  5,655.08

  1,626.76

  城市保护建立税

  515,362.67

  189,821.55

  教导费附加

  360,195.31

  127,665.92

  其他

  67,253.50

  60,065.87

  

  项目

  岁终金额

  年关金额

  算计

  11,617,792.36

  -758,076.78

  注:本公司应交税费期末较期初添加12,375,869.14元,主要启事系本期支出添加导

  致营业税及附加税、所得税添加而至。

  19. 敷衍利钱

  项目

  岁终金额

  年关金额

  短时间借钱敷衍利钱

  1,058,750.00

  -

  临时借钱敷衍利钱

  1,237,866.67

  1,603,555.56

  算计

  2,296,616.67

  1,603,555.56

  20. 其他敷衍款

  项目

  岁终金额

  年关金额

  算计

  163,984,573.80

  38,779,531.90

  个中:1年以上

  25,253,743.96

  16,213,824.29

  注:本公司其他敷衍款期末较期初添加125,205,041.90元,增幅322.86%,主要启事系收到

  关联公司海航实业有限公司来往款项117,000,000.00元而至。

  (1) 岁终其他敷衍款中无敷衍持有本公司5%(含5%)以上表决权股分股东单位

  的款项。

  (2) 岁终大年夜额其他敷衍款

  项目

  金额

  账龄

  性质或内容

  海航实业有限公司

  117,000,000.00

  1年以内

  来往款

  西安兴正元物业办理有限公司

  5,716,610.90

  1年以内

  租赁费

  装修及租赁保证金

  1,660,390.00

  1年及1年以上

  保证金

  工装押金

  275,925.00

  1年以上

  押金

  西安平易近生电器有限公司

  260,061.48

  1年以内

  平易近生预支卡

  花费款

  算计

  124,912,987.38

  —

  —

  

  21. 一年内到期的非活动负债

  (1)一年内到期的临时负债

  项目

  岁终金额

  年关金额

  一年内到期的临时借钱

  160,000,000.00

  160,000,000.00

  算计

  160,000,000.00

  160,000,000.00

  (2)一年内到期的临时借钱明细

  存款单位

  借钱

  肇端日

  借钱

  终止日

  币种

  利率(%)

  岁终金额

  年关金额

  中国对外经济贸易信任有

  限公司

  2011-8-1

  2016-8-1

  人平易近币

  7.36

  100,000,000.00

  100,000,000.00

  中国对外经济贸易信任有

  限公司

  2012-8-14

  2017-8-14

  人平易近币

  7.68

  60,000,000.00

  60,000,000.00

  算计

  —

  —

  —

  —

  160,000,000.00

  160,000,000.00

  注:期末一年内到期的临时借钱以本公司之房产及地盘应用权为抵押物,详见本附注“4、

  7(3)”所述。同时本公司之控股股东贸易控股为此项存款中的6,000万元供给担保,详见

  本附注“5、(二)、7”所述。

  22. 临时借钱

  (1)临时借钱分类

  项目

  岁终金额

  年关金额

  抵押借钱

  380,000,000.00

  540,000,000.00

  算计

  380,000,000.00

  540,000,000.00

  (2)岁终金额中临时借钱

  存款单位

  借钱

  肇端日

  借钱

  终止日

  币种

  利率(%)

  岁终金额

  中国对外经济贸易信任

  有限公司

  2011-8-1

  2016-8-1

  人平易近币

  7.36

  200,000,000.00

  中国对外经济贸易信任

  有限公司

  2012-8-14

  2017-8-14

  人平易近币

  7.68

  180,000,000.00

  算计

  —

  —

  —

  —

  380,000,000.00

  

  注:期末临时借钱以本公司之房产及地盘应用权为抵押物,详见本附注“4、7(3)”所

  述。同时本公司之控股股东贸易控股为此项存款中的18,000万元供给担保,详见本附注“5、

  (二)、7”所述。

  23. 实收获本

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  贸易控股

  643,564,385.71

  208,579,217.41

  434,985,168.30

  西安平易近生

  -

  208,579,217.41

  -

  208,579,217.41

  算计

  643,564,385.71

  208,579,217.41

  208,579,217.41

  643,564,385.71

  注: 如本“附注一”所述,2013年10月,本公司之控股股东贸易控股将其所持本

  公司的32.41%股权出让给西安平易近生,股权变卦后,贸易控股持有本公司67.59%股权,

  西安平易近生持有本公司32.41%股权。

  24. 红利公积

  项目

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  法定红利公积

  2,186,521.00

  2,689,479.54

  -

  4,876,000.54

  算计

  2,186,521.00

  2,689,479.54

  -

  4,876,000.54

  25. 未分派利润

  项目

  岁终金额

  提取或分派比例

  期初未分派利润

  19,268,018.81

  —

  加:今年归属于母公司股东的净利润

  26,894,795.38

  —

  减:提取法定红利公积

  2,689,479.54

  10%

  转作股本的通俗股股利

  -

  —

  期末未分派利润

  43,473,334.65

  —

  26. 营业支出、营业成本

  项目

  今年金额

  上年金额

  主营营业支出

  893,989,146.64

  835,421,030.52

  其他营业支出

  66,360,236.00

  59,081,217.39

  算计

  960,349,382.64

  894,502,247.91

  主营营业成本

  733,395,150.29

  698,314,540.18

  其他营业成本

  6,722,570.78

  6,722,570.73

  

  项目

  今年金额

  上年金额

  算计

  740,117,721.07

  705,037,110.91

  (1) 主营营业—按行业分类

  行业称号

  今年金额

  上年金额

  营业支出

  营业成本

  营业支出

  营业成本

  百货

  893,989,146.64

  733,395,150.29

  835,421,030.52

  698,314,540.18

  算计

  893,989,146.64

  733,395,150.29

  835,421,030.52

  698,314,540.18

  27. 营业税金及附加

  项目

  今年金额

  上年金额

  计缴规范

  花费税

  4,598,176.16

  4,713,632.33

  5%

  营业税

  5,819,397.01

  3,088,189.41

  5%

  城市保护建立税

  2,270,190.42

  1,941,488.90

  7%

  教导费附加

  972,938.79

  832,066.62

  3%

  中央教导费附加

  648,625.84

  554,711.14

  2%

  算计

  14,309,328.22

  11,130,088.40

  —

  28. 发卖费用

  项目

  今年金额

  上年金额

  租赁费

  28,800,000.00

  28,800,000.00

  告白费

  2,900,762.84

  4,378,297.77

  促销费

  1,592,653.96

  1,709,825.39

  物业费

  1,089,487.00

  821,692.00

  其他

  54,158.73

  66,979.27

  算计

  34,437,062.53

  35,776,794.43

  29. 办理费用

  项目

  今年金额

  上年金额

  职工薪酬

  25,180,876.75

  20,645,515.07

  水电费

  24,075,739.23

  21,036,421.76

  税费

  10,727,967.91

  10,027,195.90

  

  项目

  今年金额

  上年金额

  折旧

  10,391,556.46

  10,371,170.88

  有形资产摊销

  10,230,646.91

  10,230,646.93

  托管费

  10,000,000.00

  3,194,119.49

  燃料费

  3,494,254.99

  2,766,933.35

  修缮费

  2,779,676.45

  1,014,601.45

  其他

  5,477,538.31

  9,022,366.86

  算计

  102,358,257.01

  88,308,971.69

  30. 财务费用

  项目

  今年金额

  上年金额

  利钱支出

  80,179,777.24

  45,768,874.72

  减:利钱支出

  2,460,223.64

  298,945.12

  加:其他支出

  6,080,079.87

  3,009,476.75

  减:资金应用费

  50,066,438.57

  2,682,571.07

  算计

  33,733,194.90

  45,796,835.28

  注:本公司财务费用本期较上期增加12,063,640.38元,减幅26.34%,主要系今年

  因本期活动资金借钱添加而使得利钱支出增加,同时因向关联公司收取资金应用费添加

  而至。

  31. 资产减值损掉

  项目

  今年金额

  上年金额

  坏账损掉

  -18,549.75

  37,941.98

  算计

  -18,549.75

  37,941.98

  32. 投资收益

  (1) 投资收益起源

  项目

  今年金额

  上年金额

  权益法核算的临时股权投资收益

  467,358.05

  766,033.53

  算计

  467,358.05

  766,033.53

  (2) 权益法核算的临时股权投资收益

  

  项目

  今年金额

  上年金额

  算计

  467,358.05

  766,033.53

  个中:西安壮盛典当有限义务公司

  467,358.05

  766,033.53

  33. 营业外支出

  项目

  今年金额

  上年金额

  非活动资产处理利得算计

  -

  -

  其他

  -

  18,000.00

  算计

  -

  18,000.00

  34. 所得税费用

  (1) 所得税费用

  项目

  今年金额

  上年金额

  昔时所得税

  8,980,293.89

  2,323,994.48

  递延所得税

  4,637.44

  -9,321.83

  算计

  8,984,931.33

  2,314,672.65

  (2) 昔时所得税

  项目

  今年金额

  今年利润总额

  35,879,726.71

  加:征税调剂添加额

  41,448.85

  减:征税调剂增加额

  -

  今年应征税所得额

  35,921,175.56

  法定所得税税率(25%)

  25%

  今年应纳所得税额

  8,980,293.89

  减:减免所得税额

  -

  减:抵免所得税额

  -

  今年应征税额

  8,980,293.89

  昔时所得税

  8,980,293.89

  

  35. 现金流量表项目

  (1) 收到/支付的其他与运营活动有关的现金

  1) 收到的其他与运营活动有关的现金

  项目

  今年金额

  上年金额

  来往款项

  201,349,881.96

  286,108,039.97

  收到的房屋及场地租金、商户杂项

  支出等

  31,689,649.63

  29,181,368.89

  利钱支出等

  2,460,223.64

  316,945.12

  算计

  235,499,755.23

  315,606,353.98

  2) 支付的其他与运营活动有关的现金

  项目

  今年金额

  上年金额

  租赁费

  28,800,000.00

  28,800,000.00

  水电物业保洁费

  25,165,226.23

  21,858,113.76

  托管费

  10,000,000.00

  3,194,119.49

  告白宣扬促销费

  4,493,416.80

  6,088,123.16

  维修及零碎备件

  2,779,676.45

  1,014,601.45

  其他运营及办理费用

  2,211,907.66

  4,927,139.17

  算计

  73,450,227.14

  65,882,097.03

  (2) 收到/支付的其他与投资活动有关的现金

  1) 收到的其他与投资活动有关的现金

  项目

  今年金额

  上年金额

  资金应用费

  50,066,438.57

  2,682,571.07

  算计

  50,066,438.57

  2,682,571.07

  

  (3) 收到/支付的其他与筹资活动有关的现金

  1) 收到的其他与筹资活动有关的现金

  项目

  今年金额

  上年金额

  敷衍单子保证金

  20,000,000.00

  -

  算计

  20,000,000.00

  -

  2) 支付的其他与筹资活动有关的现金

  项目

  今年金额

  上年金额

  敷衍单子保证金

  20,000,000.00

  20,000,000.00

  财务顾问费

  4,474,875.00

  3,799,600.00

  算计

  24,474,875.00

  23,799,600.00

  (4) 现金流量表弥补资料

  项目

  今年金额

  上年金额

  1.将净利润疗养为运营活动现金流量:

  —

  —

  净利润

  26,894,795.38

  6,883,866.10

  加:资产减值准备

  -18,549.75

  37,941.98

  固定资产折旧、投资性房地产折旧

  17,114,127.24

  17,093,741.61

  有形资产摊销

  10,230,646.91

  10,230,646.93

  长等待摊费用摊销

  882,887.65

  1,747,796.06

  处理固定资产、有形资产和其他临时资产的损

  掉(收益以“-”填列)

  -

  0.00

  固定资产报废损掉(收益以“-”填列)

  公允价值变更损益(收益以“-”填列)

  财务费用(收益以“-”填列)

  34,588,213.67

  46,885,903.65

  投资损掉(收益以“-”填列)

  -467,358.05

  -766,033.53

  递延所得税资产的增加(添加以“-”填列)

  4,637.44

  -9,485.50

  递延所得税负债的添加(增加以“-”填列)

  存货的增加(添加以“-”填列)

  185,192.42

  337,986.74

  运营性应收项目标增加(添加以“-”填列)

  137,335,805.39

  280,861,401.96

  运营性敷衍项目标添加(增加以“-”填列)

  182,859,277.73

  71,782,283.91

  其他

  

  项目

  今年金额

  上年金额

  运营活动发生的现金流量净额

  409,609,676.03

  435,086,049.91

  2.现金及现金等价物净变更状况:

  现金的期末余额

  896,965,749.04

  107,803,741.17

  减:现金的期初余额

  107,803,741.17

  22,352,039.14

  加:现金等价物的期末余额

  -

  -

  减:现金等价物的期初余额

  -

  -

  现金及现金等价物净添加额

  789,162,007.87

  85,451,702.03

  (5) 现金和现金等价物

  项目

  今年金额

  上年金额

  现金

  896,965,749.04

  107,803,741.17

  个中:库存现金

  45,720.69

  54,657.13

  可随时用于支付的银行存款

  624,516,447.42

  34,990,948.68

  其他泉币资金

  272,403,580.93

  72,758,135.36

  现金等价物

  期末现金和现金等价物余额

  896,965,749.04

  107,803,741.17

  如本附注“4、1”所述,岁终及年关现金及现金等价物余额未包罗应用受限资金

  2,000.00万元。

  5、 关联方及关联生意

  (一) 关联方关系

  1. 母公司

  (1) 母公司基本状况

  控股股东

  企业类型

  注册地

  营业性质

  法人代表

  贸易控股

  有限义务公司

  北京市

  项目投资及投资办理

  何家福

  (2) 母公司的注册成本及其变更

  控股股东

  年关金额

  今年添加

  今年增加

  岁终金额

  贸易控股

  3,480,000,000.00

  -

  -

  3,480,000,000.00

  

  (3) 母公司所持股分或权益及其变更

  控股股东

  持股金额

  持股比例(%)

  岁终

  年关

  岁终

  年关

  贸易控股

  434,985,168.30

  643,564,385.71

  67.59

  100.00

  2. 联营企业

  单位:人平易近币万元

  被投资

  单位称号

  企业

  类型

  注册

  地

  法人

  代表

  营业

  性质

  注册

  成本

  本企业

  持股比

  例(%)

  本企业在被

  投资单位表

  决权比例(%)

  关联

  关系

  组织机构

  代码

  西安壮盛典当

  有限义务公司

  有限

  义务

  西安

  马影萍

  典当

  1,000.00

  49.00

  49.00

  参股

  67864492-6

  3. 其他关联方

  关联关系类型

  关联方称号

  主要生意内容

  受统一母公司及最

  终控制方控制的其

  他企业

  海航团体有限公司

  供给担保

  海航实业有限公司

  来往款

  海航团体财务有限公司

  资金寄存

  西安平易近生团体股分有限公司

  平易近生预支卡花费

  西安平易近生电器有限公司

  房屋租赁

  陕西平易近生家乐贸易连锁有限义务公司

  资金应用

  渤海易生商务效劳有限公司

  结算营业

  海南更生信息技巧有限公司

  结算营业

  西安华城置业有限公司

  平易近生预支卡花费

  汉中世纪阳光商厦有限公司

  平易近生预支卡花费

  (二) 关联生意

  1. 资金寄存

  关联方

  存入关联方资金

  自关联方取出资金

  今年爆发额

  余额

  今年爆发额

  余额

  受统一母公司及终究控制方控制的其他企业

  海航团体财务有限公司

  2,121,680,457.43

  201,786,088.90

  1,921,967,153.04

  -

  算计

  2,121,680,457.43

  201,786,088.90

  1,921,967,153.04

  -

  

  2. 资金利钱

  关联方

  关联生意订价准绳

  今年

  金额

  比例(%)

  受统一母公司及终究控制方控制的其他企业

  海航团体财务有限公司

  中国人平易近银行宣布之同

  期存款基准利率

  1,195,939.47

  48.61

  算计

  1,195,939.47

  48.61

  3. 关联方来往

  关联方

  今年

  付关联方款项

  收关联方款项

  受统一母公司及终究控制方控制的其他企业

  海航实业有限公司

  -

  117,000,000.00

  联营企业

  西安壮盛典当有限义务公司

  5,000,000.00

  -

  算计

  5,000,000.00

  117,000,000.00

  4. 关联方资金应用

  本公司之控股股东贸易控股、关联公司陕西平易近生家乐贸易连锁有限义务公司与本公

  司爆发资金拆借营业,今年度本公司累计向贸易控股借出本金109,926.54万元,按双方

  确认7%利率收取28,823,383.01元资金应用费;累计向陕西平易近生家乐贸易连锁有限义务

  公司借出本金8亿元,按双方确认7%利率收取21,243,055.56元资金应用费。

  5. 关联方敷衍单子

  本公司2013年11月向陕西平易近生家乐贸易连锁有限义务公司开出承兑期6个月的

  40,000,000.00元银行承兑汇票,截止至本申报日还没有到期。

  6. 关联租赁

  1) 本公司作为出租方

  本公司与西安平易近生之子公司平易近生电器于2013年签订《运营租赁合同》,协定约定本

  公司将西安东大年夜街骡马市1号兴正元购物中间五楼东区 2,700平方米租赁给平易近生电器作

  为运营场地,租期为2013年1月1日至2013年12月31日,月租金为30元/平方米。

  依据上述协定内容,本公司2013年确认租赁支出972,000.00元。

  

  7. 关联方担保

  担保方称号

  被担保方称号

  担保金额

  担保肇端日

  担保到期日

  担保可否

  曾经实施

  终了

  本公司

  西安平易近生

  45,000,000.00

  2013-07-04

  2014-07-03

  否

  贸易控股

  本公司

  240,000,000.00

  2012-08-14

  2017-08-14

  否

  陕西平易近生家乐贸易

  连锁有限义务公司

  本公司

  150,000,000.00

  2013-05-14

  2014-05-14

  否

  海航团体有限公司

  本公司

  450,000,000.00

  2013-04-03

  2014-04-03

  否

  贸易控股

  本公司

  20,000,000.00

  2013-11-28

  2014-05-28

  否

  算计

  —

  905,000,000.00

  —

  —

  —

  8. 拜托办理状况

  2013年,本公司与西安平易近生签订拜托办理合同,拜托办理实施包罗运营办理、应用

  商标及商号,售后效劳及告白宣扬营业,西安平易近生无资产处理权和收益分派权;合同约

  定,本公司向西安平易近生支付商誉费及拜托办理费,个中商誉费占45%,拜托办理费占55%,

  所支付费用按固定办理费和营业支出的1%孰高准绳收费,固定办理费规范为1,000万元

  /年;拜托办理克日为2013年1月1日至2014年12月31日。合同期满前3个月内双方

  协商肯定可否延长该合同的实施克日,如双方不合赞成延长实施克日并就该合同内容无

  双方面书面贰言,该拜托办理合同主动延续;如双方不能就延期事宜杀青不合看法,该

  合同期满后自行终止。本申报期,本公司确认并支付拜托办理费1,000.00万元。

  9. 协作项目

  2013年5月本公司与西安平易近生签订了《西安平易近生预支卡协作协定》,西安平易近生及下

  属子公司及拜托办理公司(特许运营企业)为立案可以发卖应用西安平易近生单用途贸易预

  付卡的企业,依照西安平易近生制订的客户营销政策、预支卡营业办理制度、购卡章程并结

  合地点地的市场状况停止发卖、应用、客户效劳、挂掉、退换预支卡等相干的营业,协

  议约定,本公司在签订协定后5个任务日内,向西安平易近生交纳预支卡保证金500万元后,

  可售卖西安平易近生的预支卡,售卡资金存入售卡企业账户,售卡时开具售卡企业发票,消

  费款按月轧差结算(轧差结算即:售卡企业相互之间卡花费款应收款减敷衍款),西安

  平易近生依照西安平易近生预支卡在本公司花费额的1.5%按月收取手续费,若轧差时出现顺差,

  轧差时将直接扣除手续费;若轧差时出现逆差,本公司须在对账并确认后的5日内,以

  转账方法支付上述手续费。本申报期内,本公司已支付西安平易近生预支卡保证金

  5,000,000.00元,预支卡在本公司花费金额为39,974,006.11元,本期确认手续费支出

  599,610.09元。

  

  (三) 关联方来往余额

  1. 关联方银行存款

  关联方(项目)

  岁终金额

  年关金额

  受统一母公司及终究控制方控制的其他企业

  1,786,088.90

  2,072,784.51

  个中:海航团体财务有限公司

  1,786,088.90

  2,072,784.51

  算计

  1,786,088.90

  2,072,784.51

  2. 关联方其他泉币资金

  关联方(项目)

  岁终金额

  年关金额

  受统一母公司及终究控制方控制的其他企业

  200,011,610.14

  4,654.66

  个中: 渤海易生商务效劳有限公司

  685.00

  695.00

  海南更生信息技巧有限公司

  10,925.14

  3,959.66

  海航团体财务有限公司

  200,000,000.00

  -

  算计

  200,011,610.14

  4,654.66

  3. 关联方其他应收款

  关联方(项目)

  岁终金额

  年关金额

  账面余额

  坏账

  准备

  账面余额

  坏账

  准备

  控股股东及终究控制方

  162,957,587.08

  -

  470,460,799.68

  -

  个中:西安平易近生

  9,726,888.55

  -

  -

  -

  贸易控股

  153,230,698.53

  -

  470,460,799.68

  -

  联营企业

  5,000,000.00

  -

  -

  -

  个中:西安壮盛典当有限义务公司

  5,000,000.00

  -

  -

  -

  受统一母公司及终究控制方控制的

  其他企业

  200,053,332.30

  -

  -

  -

  个中:西安华城置业有限公司

  173,679.51

  -

  -

  -

  陕西平易近生家乐贸易连锁有限

  义务公司

  199,850,185.76

  汉中世纪阳光商厦有限公司

  29,467.03

  -

  -

  -

  算计

  368,010,919.38

  -

  470,460,799.68

  -

  

  4. 关联方其他敷衍款

  关联方(项目)

  岁终金额

  年关金额

  受统一母公司及终究控制方控制的其他企业

  117,320,061.48

  60,000.00

  个中:海航实业有限公司

  117,000,000.00

  -

  西安平易近生电器有限公司

  260,061.48

  -

  海南更生信息技巧有限公司

  30,000.00

  30,000.00

  渤海易生商务效劳有限公司

  30,000.00

  30,000.00

  算计

  117,320,061.48

  60,000.00

  6、 或有事项

  截至2013年12月31日,本公司无需求表露的其他严重或有事项。

  7、 许诺事项

  1. 已签订的正在或准备实施的租赁合同及财务影响

  于2013年12月31日(T),本公司就营业场地租赁事项之不成撤消运营租赁所需于

  以下时代承当款项以下:

  时代

  运营租赁

  T+1年

  29,300,000.00

  T+2年

  29,300,000.00

  T+3年

  29,300,000.00

  T+N年

  132,300,000.00

  算计

  220,200,000.00

  2. 除存在上述许诺事项外,截止2013年12月31日,本公司无其他严重许诺事项。

  8、 资产负债表往后事项

  1. 期后供给担保

  2014年1月,本公司股器械安平易近生与中国工商银行股分有限公司西安土门支行签

  订《活动资金借钱合同》,合同编号:37000218-2014(土门)字0001号,借钱金额6,500.00

  万元。本公司以7,230.00万元银行活期存单为该笔借钱供给质押担保,克日为2014年1

  月10日至2015年1月8日。

  

  2. 期后还款

  1)本公司于2014年4月3日归还中国工商银行股分有限公司西安经济技巧开辟区

  支行借钱450,000,000.00元。

  2)本公司于2014年2月14日归还中国对外经济贸易信任有限公司借钱

  30,000,000.00元。

  3)本公司辨别于2014年1月2日、2014年4月3日归还海航实业有限公司来往

  款项,合计117,000,000.00元。

  3. 期后收款

  1)本公司辨别于2014年1月2日、2014年2月8日收到西安壮盛典当有限义务

  公司归还来往款项,合计5,000,000.00元。

  2)本公司于2014年4月3日收到陕西平易近生家乐贸易连锁有限义务公司归还来往款

  项200,000,000.00元。

  3)本公司辨别于2014年4月3日、2014年4月22日收到贸易控股归还来往款项,

  合计168,417,500.00元。

  4)截止申报出具日,本公司已收到西安商联科技开展有限义务公司商联卡结算款

  1,786,922.40元。

  除存在上述资产负债表往后事项外,本公司无其他严重资产负债表往后事项。

  9、 其他主要事项

  1. 房屋租赁合同

  2009年11月,本公司与西安兴正元实业投资团体有限公司、西安兴正元地产开辟

  有限公司签订房屋租赁合同,兴正元购物中间向西安兴正元实业投资团体有限公司、西

  安兴正元地产开辟有限公司承租骡马市贸易步行街北区西段1-2层11,711.08平方米、2

  层7,084.99平方米,租赁期为2010年1月1日至2021年6月30日,累计租金为33,540.00

  万元。

  除上述事项外,截止本申报日,公司不存在其他需求表露的主要事项。

  

  10、 财务申报同意

  本财务申报于2014年04月25日由本公司董事会同意报出。

  西安兴正元购物中间有限公司

  二○一四年四月二十五日

  

  中财网

  

  各版头条